Muito comum em empresas, o balanço patrimonial também é uma ferramenta muito importante para a gestão patrimonial, pois oferece um estudo detalhado sobre a composição do patrimônio e também possibilita fazer um diagnóstico da situação financeira da família ou indivíduo.
Neste artigo, vamos explicar o que é o balanço patrimonial, sua importância e as áreas consideradas para a análise.
O balanço patrimonial pessoal é a fotografia da situação financeira da pessoa ou indivíduo. Geralmente, ele é feito por meio de uma planilha ou tabela com informações como o total de bens e direitos (ativos) e dívidas e obrigações (passivos), tendo como resultado o patrimônio líquido.
Veja o que é considerado em cada área:
Na parte de bens e direito, são considerados:
Na parte das dívidas e obrigações, são considerados:
Aqui na ParMais, para o cálculo de renda gerada pelo patrimônio, tempo de duração do patrimônio e transição de carreira, não utilizamos os bens de uso pessoal, por entender que eles não poderão ser alienados por estarem sendo usufruídos, ou seja, não são ativos de investimento.
O balanço patrimonial oferece muita clareza da vida patrimonial da pessoa, sendo possível acompanhar o patrimônio e os investimentos e organizar os objetivos financeiros.
Com ele, é possível administrar o patrimônio líquido e tomar decisões com base em informações financeiras e dados, facilitando a atualização e a gestão. Além disso, o patrimônio líquido é um importante indicador, pois com ele, pode-se acompanhar e analisar a evolução patrimonial em determinados períodos.
A partir da análise do balanço patrimonial é possível entender quanto do patrimônio possui liquidez e tomar decisões baseadas nessas informações.
Por exemplo, dependendo do momento de vida da pessoa, gerar maior liquidez pode ser o melhor caminho para evitar problemas futuros em caso de necessidade financeira. Ou também a pessoa pode deixar de aproveitar alguma oportunidade por falta de liquidez no patrimônio.
Com o balanço patrimonial pessoal também é possível ter outros indicadores, como o índice de endividamento, que indica quanto do patrimônio líquido foi constituído com recursos de terceiros.
Para chegar nesse resultado, basta dividir o passivo total pelo ativo total. Por exemplo, no caso de uma família que possui R$10.000.000,00 em ativos e suas dívidas somam R$4.800.000,00, significa que 48% dos ativos são financiados por dívidas.
Em resumo, quanto menor o índice de endividamento, melhor a situação financeira.
Veja abaixo uma ilustração do balanço patrimonial:
O objetivo de um balanço patrimonial pessoal é retratar a realidade financeira e patrimonial da pessoa ou família e, assim, dar suporte para as tomadas de decisões que impactam as finanças.
Ele é feito a partir das informações dos ativos e passivos e tem como resultado o patrimônio líquido da pessoa ou indivíduo.
O ideal é que o balanço patrimonial pessoal seja atualizado uma vez por ano. Para isso, pode-se utilizar o momento da declaração do imposto de renda, pois é quando se tem acesso às informações de forma consolidada.
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