Como declarar Fundos Imobiliários?

  • 01/02/2020
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Como declarar Fundos Imobiliários

Os fundos imobiliários estão cada vez mais em voga. A sua rentabilidade nos últimos tempos tem sido, na média, muito boa. Isso está aumentando a oferta desse tipo de produto no mercado, por meio do IPOs de novos fundos imobiliários que estão chegando no mercado e estão sendo ofertados pelas corretoras e assessores de investimento.

Apesar disso, muita gente desconhece as particularidades da sua tributação, entre elas o fato de que os eventuais ganhos de capital devem ser apurados e pagos mensalmente. Veja aqui, como declarar Fundos Imobiliários no IR.

Como declarar o ganho de capital com Fundos Imobiliários no Imposto de Renda?

O ganho de capital com Fundos Imobiliários ocorre quando você vende as cotas do Fundo Imobiliário que você possui e obtém lucro, independentemente do valor.

Para exemplificar na prática, digamos que você tenha comprado R$1.000,00 em cotas de um FII, com taxas de corretagem e da B3 no valor total de R$20,00.

Depois de algum tempo as suas cotas estão valendo R$1300,00 e você decide vendê-las, tendo novamente o custo com taxas no total de R$20,00.

O seu ganho de capital é a diferença entre o valor de compra e o valor de venda menos os custos das transações, totalizando nesse exemplo R$260,00.

Sobre esses R$260,00 incide uma alíquota de 20% de imposto de renda. Sendo assim, após a venda nesse exemplo é devido de IR o valor de R$52,00.

Resumidamente, a fórmula ficaria assim:

Valor de Venda – Valor de Compra – Custos = Base de cálculo do IR x Alíquota do IR = Imposto Devido
1300 – 1000 – 20 – 20 = 260 x 20% = 52

Caso haja prejuízo na transação, o IR não é devido.

Todos os ganhos e perdas com o IR devem ser lançados no IR na seção de Renda Variável, em Operações Fundos Invest. Imob., conforme a imagem abaixo.

É importante lançar tudo aqui, inclusive as perdas, pois elas geram crédito tributário (IR a deduzir do valor total da declaração) e não tem prazo de expiração.

Como declarar FIIs no IR

Como declarar os proventos recebidos de Fundos Imobiliários no Imposto de Renda?

Os proventos recebidos de Fundos Imobiliários são isentos e devem ser declarados na aba de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.

Escolha o Tipo de Rendimento 26 – Outros e preencha o CNPJ, nome do FII e o valor dos dividendos, conforme a imagem abaixo.

Como declarar FIIs no IR

Como declarar a posição de Fundos Imobiliários no Imposto de Renda?

Você deve ainda declarar a posição em Fundos Imobiliários que você possui na sua carteira.

Para isso, vá em Bens e Direitos e adicione um novo “Bem”, usando o Tipo de Rendimento 73 – Fundo de Investimento Imobiliário.

Preencha o CNPJ do fundo no campo próprio para isso e na discriminação preencha o número de cotas, o nome do fundo e o custo médio de aquisição das cotas, conforme deve constar na declaração da sua corretora de valores.

É importante destacar que o valor a ser preenchido NÃO é o valor da última cotação do FII em questão, mas sim o preço pelo qual você adquiriu as cotas (no caso de apenas uma compra) ou o preço médio (no caso de várias compras).

Confira um exemplo abaixo de como declarar a posição de FIIs no IR.

Como declarar FIIs no IR

Conclusão

Fundos Imobiliários podem ser uma boa oportunidade para o investidor que conhece esse segmento, no entanto é preciso ficar atento com a sua tributação para não ter dor de cabeça na hora de declarar o seu Imposto de Renda.

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Comentário(s): 22

       
  1. Bom dia… comprei cotas mas não vendi nenhuma, mas estou obtendo ganho com os dividendos, devo declarar todo mês os ganhos com dividendos?

    1. Elias, boa tarde!
      Atualmente os dividendo obtidos de fundos imobiliários são isentos de tributação. Sendo assim, não há ganho de capital para ser calculado e recolhido. Porém, anualmente você deverá declarar esse valor em sua declaração de imposto de renda, como rendimentos isentos e não tributáveis.
      Até mais!

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